Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие машины в 2023 году придется заплатить налог на роскошь: список». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Ставки транспортного налога в Самарской области в 2022 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 16 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 120 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 24 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 120.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 33 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 43 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 10 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 20 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 31 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 85 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 24 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 85 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 30 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 33 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 51 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 150 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 300 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 188 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 375 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ] | 67 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 24 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 115 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ] | 669 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Чем отличаются правила расчета
Транспортный налог в Самарской области определяется по стандартной формуле– по такой же, какая применяется и в остальных регионах страны. Каждый автовладелец может высчитать конкретную величину пошлины по размеру ставки. В Поволжье транспортный налог намного ниже, чем, например, в Москве.
Если налоговая ставка – это своего рода цена одной лошадиной силы для конкретного транспортного средства, поэтому для того, чтобы узнать размер пошлины, необходимо знать о точных параметрах мощности машины, поскольку они отличаются в зависимости от марки и модели. Данная информация имеется в каждом свидетельстве о регистрации автомобиля.
Период владения автомобилем – еще одно важное условие для расчета налога. Величина налога напрямую зависит от того, сколько месяцев машина находится в собственности у налогоплательщика. Если машина была приобретена, например, в сентябре, то пошлину насчитают не за целый календарный год, а за четыре месяца.
При расчете транспортного налога в Самарской области также используется повышающий коэффициент. Применять его нужно только в отношении роскошных автомобилей, которые стоят более 3 млн руб.
Таким образом, стандартная формула транспортного налога в Самаре представляет собой произведение налоговой ставки на количество лошадиных сил. Если машина находится в собственности менее года, полученный результат делят на 12 и умножают на количество месяцев владения. Налог на роскошные автомобили рассчитывается аналогичным образом, но полученный результат умножают еще и на повышающий коэффициент.
До начала 2023 года транспортный налог считали по-старому
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Есть льготы пенсионерам с транспортным налогом в Самарской области
В Управлении Федеральной налоговой службы по Самарской области нам пояснили, что все льготы, действовавшие в прошлом году, сохранились. Пенсионеры попрежнему уплатят налог по ставке, равной одной второй полной суммы, то есть для них предусмотрена скидка в размере пятидесяти процентов. Но льгота распространяется только на один автомобиль мощностью до ста лошадиных сил. Как правило, таковыми являются все вазовские модели. А вот если мощность двигателя, например, 101 лошадиная сила, то налог придется платить полностью. Однако сумма транспортного налога по сравнению с прошлогодними цифрами в уведомлениях пенсионеров немного вырастет, потому что увеличились налоговые ставки.
Попрежнему от уплаты транспортного налога в Самарской области освобождены ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды всех категорий, а также Герои Советского Союза и РФ (льгота распространяется только на одну машину мощностью двигателя до ста лошадиных сил).
Транспортный налог в Самарской области в 2021-2021 г
Также от уплате транспортного налога освобождены граждане, владеющие транспортными средствами, зарегистрированными в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации по Самарской области, с мощностью двигателя до 80 л.с. (до 58,8 кВт) включительно и датой выпуска до 01.01.1991, не проходивших государственный технический осмотр транспортных средств в течение трех последних календарных лет.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Самарской области на 2021-2021 г. установлены Закон Самарской области от 06.11.2002 N 86-ГД «О транспортном налоге на территории Самарской области» (с соответствующими изменениями, действующими в 2021 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Самара. Крупные города и населенные пункты: Тольятти, Сызрань, Новокуйбышевск, Чапаевск, Жигулёвск, Отрадный, Кинель, Похвистнево, Октябрьск, Безенчук, Нефтегорск, Кинель-Черкассы, Суходол, Рощинский, Усть-Кинельский, Алексеевка.
Как пользоваться калькулятором транспортного налога ( Самарская область ) ?
Исходя из этой величины формируются все базовые ставки для разных регионов. Региональные ставки действуют на каждый из следующих промежутков: 50-100 л.с., 100-150 л.с., 150-200 л.с.,200-250 л.с., более 250 л.с для региона Самарская область. Например, ставка на автомобили от 50 до 100 л.с.-3 рубля, а на автомобили от 150 до 200- 30 рублей. Лошадиные силы имеют непосредственное влияние на сумму транспортного налога, ведь именно на лошадиные силы умножается ставка при подсчете налога с помощью калькулятора.
Последний пункт в нашем калькуляторе — стоимость Вашего транспортного средства. Как говорилось в начале статьи, если цена на автомобиля превышает 3 миллиона рублей, будет введен налог на роскошь- на налог начисляется повышающий коэффициент, то есть сумма налога увеличится от 1.2 до 2.5 раз. После заполнения всех этих пунктов, Вам остается лишь нажать кнопку рассчитать, и через несколько секунд калькулятор выдаст вам точную сумму транспортного налога.
Вкратце о транспортном сборе
Обязательной уплата автомобильной пошлины стала с 2003 года. Введение транспортного налога в Самарской области, как и в остальных регионах России, вызвало волну возмущения и споров среди автомобилистов. Российское правительство утвердило взимание пошлины с целью пополнения муниципальных бюджетов и перенаправления средств на ремонт автомобильных дорог.
Транспортный сбор ежегодно наполняет казну Самарской области на несколько миллиардов рублей. Размер налога, порядок и сроки его уплаты устанавливаются органами законодательной власти региона. Объектом налогообложения здесь, как и в других российских городах являются легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, лодки, снегоходы и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
Размеры налоговых ставок
Налог на авто в Самарской области определяется величиной ставки и категорией транспортного средства. Тарифы устанавливаются в конце предыдущего года и действуют до начала следующего налогового периода.
Минимальная ставка для расчета пошлины на легковую машину – 16 рублей. Ее применяют для определения налога на автомобиль с мощностью двигателя не более 100 л. с. Чем выше данный показатель, тем выше ставка. Так за каждую лошадиную силу авто с мощностью от 100 до 150 л. с. владельцу придется заплатить 33 руб., за машину с мотором 150-200 л. с. – 43 руб., а за транспортное средство с показателями 200-250 л. с. – 75 руб.
Калькулятор транспортного налога в Самарской области, которым можно воспользоваться на официальном сайте ИФНС России, демонстрирует минимальный результат при расчете пошлины на мотоциклы и мотороллеры. Для техники с двигателем мощностью не более 20 л. с. применяется ставка 10 руб., для транспорта в пределах 20-35 л. с. – 20 руб., а более 35 л. с. – 50 руб.
Отдельные ставки применяются и для расчета налога на автобусы и грузовые автомобили. Для пассажирского транспорта действуют тарифы в пределах 31-85 руб., а для грузового – от 24 до 85 руб.
Как платить за дорогие авто в Самаре
Вместе с ростом цен на новые и дорогие автомобили ежегодно увеличивается перечень моделей, обозначенных Минпромторгом РФ как роскошные. В Самарской области повышенные коэффициенты применяются в отношении 1126 марок автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн руб. Почти половина из этого перечня – машины с ценником от 3 до 5 млн руб.
Коэффициенты применяются только к легковым автомобилям. Действуют следующие принципы начисления коэффициентов:
- если цена авто находится в пределах 3-5 млн руб., а выпущена она была менее трех лет назад, транспортный налог умножают на 1,1-1,5;
- для автомобилей не старше пяти лет стоимостью от 5 до 10 млн руб. применяется двойной коэффициент;
- полученную сумму транспортного налога должны умножить на три собственники автомобилей не старше 10 лет, стоимостью 10-15 млн руб., и владельцы машин возрастом до 20 лет, но при рыночной цене авто более 15 млн руб.
Стоит отметить, что повышенные коэффициенты в отношении роскошных автомобилей применяются для расчета транспортного сбора в Самарской области с 2014 года. В связи с падением курса рубля стоимость машин значительно возросла, но при этом центральное ведомство промышленности и торговли РФ так и не подняло минимальный ценовой порог. В результате перечень роскошных автомобилей стал из года в год пополняться моделями, которые сложно назвать люксовыми. Их технические и дизайнерские характеристики не соответствуют классу фешенебельных автомобилей. Судя по отзывам автовладельцев, недоумение вызывает присутствие в перечне Минпромторга заурядных кроссоверов премиум-класса, как Ford Explorer, Chevrolet Tahoe, Audi Q7 и др.
Региональные ставки и коэффициенты
Сумма налогового сбора, которую придется внести автомобилисту, зависит от мощности двигателя и года выпуска авто. При расчете коэффициента учитывается одна лошадиная сила мощности мотора транспортного средства. В каждом регионе данная ставка может иметь разные значения. В Самарской области ставка транспортного налога утверждается в конце налогового периода и действует в течение всего следующего календарного года. В ближайшее время внесение никаких изменений не планируется.
Так, например, за легковую машину с мощностью мотора не более 100 л. с. необходимо заплатить налог по ставке, размером в 16 рублей. Для транспортных средств, которые мощнее хотя бы на одну единицу, ставка увеличивается до 33 рублей. Наивысшим является коэффициент, который применяется в отношении автомобилей, оснащенных мотором мощностью от 200 до 250 л. с. – в этом случае для расчета применяют ставку 75 рублей. Для мотоциклов и мопедов мощностью менее 20 л. с. действует коэффициент в 10 руб., а для автобусов от 200 л. с. – 85 руб. По такой же ставке происходит расчет транспортного налога в Самарской области для грузовиков с двигателем более 250 л. с.
Кто еще может рассчитывать на налоговые преференции
В Самарской области сроки уплаты транспортного налога действуют одинаково для льготников и обычных налогоплательщиков. При этом некоторые автомобилисты могут вовсе не платить пошлину. Региональные нормативно-правовые акты устанавливают право не платить налог в том случае, если владелец автомобиля, прошедшего стандартную процедуру регистрации в органах ГИБДД МВД по Самарской области, не проходил техосмотр на протяжении предшествующих трех лет. Причем льгота распространяется на автомобили, выпущенные до 1991 года. Также они должны иметь мощность двигателя не более 80 л. с.
На сегодняшний день льготы в Самарской области получают также:
- автомобилисты, ставшие владельцами машины мощностью менее 100 л. с. в рамках социально-экономических государственных программ;
- владельцы машин, переделанных для использования лицом с ограниченными возможностями здоровья;
- собственники угнанных транспортных средств с отметкой об угоне в базе ГИБДД (обращение в полицию при угоне – обязательное условие для освобождения от уплаты налога);
- плавательные средства, использующиеся в промышленных целях, отнесенные к речному или морскому транспорту, что должно быть подтверждено соответствующими документами;
- тракторы, автомобили и сельскохозяйственная техника, используемая для перевозки сена, домашнего скота, удобрений, молочной продукции;
- весельные лодки и моторные, оснащенные двигателем минимальной мощности (до 5 л. с.).