Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сделать возврат по онлайн-кассе — подробная инструкция и рекомендации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
От технических ошибок никто не застрахован, поэтому кассиры должны знать, как сделать возврат по онлайн-кассе, если в чеке был указан неправильный товар. В этом случае в программе выбирается операция «Возврат прихода», указывается номер неверного чека, и производится его отмена. Конкретные клавиши и меню могут отличаться в зависимости от модели кассового оборудования.
Как оформить чек на возврат по онлайн-кассе?
Если физическое лицо просит принять обратно приобретенную ранее продукцию, обязанность продавца — пробить чек на возврат покупателю средств по онлайн-кассе в момент его обращения (как в день покупки, так и в любой другой день) и распечатать его перед выплатой денег.
Как сделать возврат по онлайн-кассе при безналичной оплате?
Если платеж был произведен на банковский счет, тогда кассир формирует кассовую квитанцию с признаком расчетной операции «возврат прихода» и формой расчета «электронные платежные средства», другими обязательными элементами, предусмотренными законодательством России.
Иногда посетитель, который ранее оплатил покупку наличностью, принеся ее назад, просит перечислить деньги на банковский счет. Как оформлять возврат денежных средств по онлайн-кассе в этом случае?
Сотруднику, кроме неподошедшего товара, необходимо получить у конечного потребителя заявление с просьбой перевести деньги на счет. В заявлении нужно указать сведения для оплаты: номер счета (карты), наименование банка и прочее. После этого формируют возвратный ФД с вышеописанными реквизитами.
Какие товары подлежат возврату через онлайн-кассы?
Чтобы защитить покупателя от приобретения некачественных товарных единиц, предоставить ему возможность осуществить возврат покупки, а собственнику онлайн-кассы сохранить престиж организации и не понести убытки, государство установило разумные временные рамки для сдачи изделий в магазин и определило перечень товаров, которые нельзя вернуть.
Отказаться от продукции можно в следующие сроки:
- От качественной, но не соответствующей субъективным критериям — в течение четырнадцати дней. При этом день сделки не учитывают.
- От некачественной — в течение срока хранения или гарантийного периода, если таковых нет, тогда не позже 24 месяцев с момента сделки.
Если вышеуказанные временные периоды соблюдены, продавец обязан принять изделие и оформить по онлайн-кассе возврат средств посетителю.
Если покупатель покупал за наличные средства, а хочет получить возврат по безналу
Да возврат по безналичной форме может быть произведен, если покупатель в заявлении на возврат изъявит желание получить средства в безналичной форме и укажет свои реквизиты. В таком случае средства списываются с расчетного счета организации. Если покупатель расплачивался картой, то возврат происходит только в безналичной форме. Возврат оформляется только на ту же самую карту, с которой была проведена покупка.
Возврат товара при безналичной форме проходит в несколько этапов:
- Покупатель принес товар, чек или иной документ подтверждающий факт покупки, паспорт, карту.
- Продавец проверяет товар на соответствие, целостность. Если все в порядке то оформляется возврат. Если товар возвращается в ненадлежащем виде по вине покупателя, то составляется акт несоответствия. Акт возврата оформляется в свободной форме, где обязательно должны быть описание товара, причина возврата, сумма, паспортные данные покупателя. В банк отправляется платежное поручение.
За какой товар можно вернуть деньги
Существует несколько случаев, в которых потребитель вправе вернуть оплату за покупку:
- Плохое качество. Потребитель может вернуть любой товар с производственным браком, истёкшим сроком хранения и другими недостаткам, возникшими по вине производителя или продавца. Сроки обращения зависят от товара: пищевую продукцию нужно вернуть до истечения срока годности (или доказать, что он закончился до покупки), технику — до окончания гарантии. Клиент вправе заменить товар на аналогичный или другой (с перерасчётом суммы оплаты), попросить безвозмездно устранить неисправность, получить соразмерное дефекту возмещение или полностью отказаться от покупки. Если вы сомневаетесь в причине поломки, изделие можно отправить на экспертизу;
- Не подошёл размер, расцветка и форма. Клиент имеет право вернуть товар, который ему не подошёл, и получить замену или денежную компенсацию. Срок обращения — две недели без учёта дня покупки. Кассовый чек, упаковка и ярлыки следует сохранить, а само изделие не должно быть использовано. Не получится вернуть качественные продовольственные продукты и изделия из списка не подлежащих обмену. К ним относятся:
- Транспорт (автомобили, велосипеды, мотоциклы и другой);
- Бытовая техника, на которую распространяется гарантия изготовителя;
- Предметы личной гигиены (зубные щётки, расчёски, украшения для волос, парики, подгузники и т. д.);
- Чулочно-носочные изделия и нижнее бельё;
- Косметическая и парфюмерная продукция;
- Ювелирные изделия;
- Химикаты, пестициды и бытовая химия;
- Контактные линзы;
- Лекарства;
- Мебель и элементы декора;
- Провода, кабели и шнуры;
- Животные и растения;
- Текстиль, продающийся по метражу;
- Печатная продукция (кроме периодической).
- Клиент забирает предоплату. Если продавец ещё не выполнил свои обязательства по поставке продукции, покупатель вправе получить обратно внесённый им авансовый платёж.
Как оформить чек на возврат по онлайн-кассе?
Возврат товара является достаточно сложной процедурой, которая не ограничивается одной лишь выдачей покупателю соответствующего чека. Работники торговой точки должны официально оформить все свои действия. Это позволит избежать каких-либо претензий со стороны налоговой службы в случае проведения проверки.
Чаще всего возврат происходит по следующим причинам:
- Покупатель получил продукцию ненадлежащего качества. В этом случае товар может быть возвращен в любое время в период действия гарантийного срока.
- Покупатель желает обменять товар на аналогичный, но обладающий более подходящими для него характеристиками (это можно сделать в двухнедельный срок после покупки).
- Потребитель хочет вернуть товар нормального качества по каким-либо причинам (на это также отводится двухнедельный срок).
- Покупатель желает вернуть обратно сделанную предоплату. Забрать назад деньги в данном случае можно до того момента, когда продавец выполнит обязательства, связанные с поставкой товара.
После предъявления покупателем обоснованного требования относительно возврата товара у продавца имеется десять дней, чтобы сделать это. Если клиент желает обменять товар на аналогичный, который в продаже отсутствует, продавец обязан возвратить ему деньги в трехдневный срок.
Процедура возврата предусматривает оформление следующих документов:
- заявление от клиента;
- расходный кассовый ордер;
- возвратная накладная либо акт передачи товара;
- копия чека о покупке товара либо его оригинал.
При возврате товара, который был продан магазином, работающим с помощью онлайн-кассы, используются следующие документы:
- фискальные, которые создаются на онлайн-кассе и используются для информирования налоговой службы о проведении операции возврата (чеки коррекции либо стандартные чеки, в которых содержатся реквизиты, позволяющие идентифицировать операцию);
- формируемые для юридического подтверждения правомерности проведенной операции возврата;
- выполняющие функцию документов кассового учета (кассовая книга, кассовые ордера – приходные и расходные);
- регистры бухучета.
Чтобы оформить операцию, связанную с возвратом продукции, продавец должен выполнить следующие действия:
- Получить заявление на возврат от покупателя.
- При необходимости составить акт, подтверждающий процесс сдачи товара, согласовать его с клиентом.
- Провести по онлайн-кассе операцию возврата путем формирования чека с указанием «возврат прихода» (если возврат осуществлен из-за того, что в чеке указана неправильная сумма, необходимо сделать аннулирующий чек, а затем сформировать правильный), затем отдать чеки покупателю.
Возврат на карту с помощью POS-терминала осуществляется следующим образом:
- сначала следует перейти в меню возврата денег на кассе;
- затем необходимо указать нужный чек и выбрать опцию «возврат на карту»;
- в POS-терминал необходимо вставить ту карту, с которой оплачивался товар, возвратить покупателю средства не другую карту нельзя;
- после этого продавец подтверждает операцию возврата.
- Любой покупатель имеет право вернуть товар, даже если он надлежащего качества, но с определёнными ограничениями.
- Суд обычно встаёт на сторону потребителя, поэтому лучше сделать возврат, чтобы не попасть на штрафы и иски.
- Чек для обмена и возврата не требуется. Доказать покупку могут этикетка или свидетели.
- Товары надлежащего качества можно вернуть как в день покупки, так и через несколько дней после неё.
- Любое действие с возвращаемым товаром должно быть документально оформлено: акт приёма-передачи в случае экспертизы, заявление покупателя на возврат, ТОРГ-13 и шаблоны других документов должны быть под рукой.
- Деньги выплачиваются тем же способом, которым они были получены. Если оплата изначально осуществлена наличными, то и возврат производится наличными, если картой, то на карту.
- Сроки возврата товаров могут различаться в зависимости от способа покупки: в интернет-магазинах срок может быть больше, а перечень возвратных товаров — иным.
- Если разбирательство с некачественным товаром дойдёт до суда, последний при малейшем основании в пользу потребителя занимает позицию последнего.
Будет ли наложен штраф при выдаче чека коррекции в ОФД
Все действия по оформлению чеков возврата или коррекции проводят только при условии, что не была использована онлайн-касса. Соблюдение этого правила предотвратит возможный штраф со стороны налоговых служб за неприменение при расчётных операциях ККТ.
Согласно законодательству, за уклонение от правил контроля ОФД и неиспользование касс предусмотрен штраф. Для ИП он составит 25–50% от неучтённой суммы, но не менее 10 000 рублей. Для юридических лиц ставка возрастает до 75–100% выручки при минимальной планке в 30 000 рублей.
Если сумма неучтённых расходов, по данным ОФД, превысила 1 миллион рублей или это нарушение было зарегистрировано второй раз в течение года, то налоговые службы могут остановить деятельность индивидуального предпринимателя либо юридического лица на 90 суток.
Одновременно законодательство предусматривает снятие административного нарушения при условии, что плательщик в добровольном порядке уведомил органы ФНС о неиспользовании при ведении расходных операций онлайн-кассы. Для этого должны выполняться следующие условия:
1
ИП или юридическое лицо, нарушившее порядок применения ККТ, добровольно в письменной форме известил об этом нарушении в ФНС либо направил в налоговый орган чек коррекции;
2
в момент заявления о нарушении и направления в налоговую чека коррекции — сам налоговый орган не располагал (не знал) о факте совершения лицом административного правонарушения;
3
данное нарушение было совершено впервые либо с момента уплаты штрафных санкций прошло более 1 года;
4
в налоговые службы предоставлен достаточный объём данных, подтверждающих факт правонарушения и его исправления.
Относительно последнего пункта необходимо предоставить акт, подтверждающий нарушение и пояснения о проведении операции. Их нужно отправить в течение трёх дней после оформления чека коррекции ОФД. Если же за это время ФНС узнала о правонарушении (например, была совершена контрольная закупка или клиент самостоятельно обратился в налоговые органы), то избавиться от штрафных санкций не получится.
Как и когда оформлять возвраты по онлайн-кассе чеком коррекции
Федеральная Налоговая Служба не считает нарушением и печать чека на возврат, и печать чека коррекции, когда кассир допустил ошибку в данных фискального документа или по оплошности не использовал кассу при реализации товара. Какой конкретно документ правильно сформировать — зависит от формата фискальных данных ККТ.
Как сделать возврат по онлайн-кассе при ошибке:
- 1.0 (уже не используется) и 1.05 — чек обратного признака;
- 1.1 — чек коррекции.
Безотлагательно проведенная операция по оформлению кассового чека возврата прихода или коррекции говорит о том, что это именно ошибочное действие, а не попытка махинации при работе с ККТ. В таком случае ФНС освободит предпринимателя от штрафа.
Выполнить действие можно на любой онлайн-кассе торговой точки, имеет значение не конкретная единица техники, а зачет движения финансовых средств.
Если касса не использовалась с 1.0 или 1.05:
- Нужно составить акт и зафиксировать все расчеты с нарушением закона, а также даты торговли без ККТ, объем и наименования реализованной продукции, отпускные цены. В документе необходимо указать причину проступка, подписать его, датировать и присвоить номер.
- Определить признак: «Приход» (если деньги были приняты торговой точкой), или «Расход» (если суммы выдавались клиентам, например, в ломбарде).
- Указать причину: «Самостоятельная операция» — без вмешательства налоговиков, «По предписанию» — после проверки и выявления ошибки (тогда дополнительно нужно ввести реквизиты того документа, которым вводится обязательство по устранению нарушений).
- Известить налоговую о факте непреднамеренного нарушения — в электронном виде с применением КЭП или обратившись лично.
Если версия ФФД 1.1:
- В чеке коррекции указать «Приход» или «Расход», как описано выше, основание (по личной инициативе или в силу предписания от контролирующих органов), наименование, адрес — все обязательные данные по Приказу ФНС № ММВ-7-20/207@.
- Расположить суммы, подлежащие коррекции, отдельными строками в документе.
Возврат на кассе: деньги от покупателя к продавцу
Возможен сценарий, при котором денежные средства возвращаются покупателем продавцу. Их изначальная передача от продавца к покупателю фискализируется в памяти ККМ как «расход» (с указанием соответствующего реквизита в чеке).
В рассматриваемом случае возврат денежных средств фискализируется как «возврат расхода». Но когда он возможен на практике? Возврат расхода на онлайн-кассе — что это за правоотношение?
На практике такой возврат (как и ранее пробитый в чеке «расход») встречается, когда сам магазин выступает покупателем того или иного товара у физлица, не зарегистрированного как ИП, — продукции у фермеров или вторсырья, к примеру в виде металлолома.
Условимся, что далее речь пойдет о «возврате» в том значении, когда магазин возвращает денежные средства покупателю, ранее принятые от него, и забирает обратно товар. Рассмотрим подробнее, как оформлять возвраты по онлайн-кассе в таком сценарии:
- документально — с применением некассовых документов;
- фискально — с применением кассовых чеков.
С точки зрения налогового учета важны оба способа оформления возврата.
Возвращается кредитный товар: как оформлять чеки
Принимая обратно товар, реализованный в кредит, магазин должен проверить, что по каждой транзакции (например, ежемесячной) в счет погашения данного кредита покупателем у него были сформированы:
1. Чек платежа за основную часть кредита (в установленной сумме):
- с признаком «приход» в знакомом нам реквизите «признак расчетов»;
- с признаком «оплата кредита» в другом реквизите — «признак способа расчетов».
Это следует из Правил применения форматов фискальных документов, утвержденных приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.
2. Чек с «нефискализируемыми» процентами по кредиту — в случае если магазин берет проценты без привлечения услуг банка.
«Приход» процентов не фискализируется (письмо ФНС России от 20.12.2016 № ЕД-4-20/24495). Поэтому на сумму процентов магазин может выдать чек, напечатанный на принтере без фискального накопителя.
А если банк привлечен, то все чеки в подтверждение оплаты кредита он выдаст покупателю сам.
При возврате товара магазин должен сформировать два полноценных фискальных чека:
- первый — чек на возврат на онлайн-кассе по сумме погашенной основной части кредита — с признаком «возврат прихода»;
- второй, на сумму уплаченных процентов — с признаком «расход» и с признаком «полная оплата» в реквизите «признак способа расчета».
Формирование второго чека обусловлено тем, что денежные средства по возврату процентов покупателю так или иначе будут выдаваться на руки.
Когда нужно делать возврат товара по онлайн-кассам
Возврат по онлайн-кассам происходит иначе, чем возврат на ККТ старого типа. Как технически провести процедуру возврата зависит от модели вашей онлайн-кассы и ее возможностей, а также программного обеспечения и версии прошивки.
Чтобы произвести возврат покупки покупателю необходимо пробить специальный чек. Признак расчета, при котором денежные средства возвращаются покупателю — физическому лицу, называется возвратом прихода. Его оформляют, когда:
Необходимость вернуть покупателю деньги за приобретенный им товар, от которого он отказывается.
Некорректное значение стоимости или количества товара в чеке (ошибка продавца при оформлении).
После возврата товара и получения денежных средств в размере полной его стоимости покупателю вручается кассовый чек, в котором прописано, что произошел «возврат прихода». Однако для налоговой инспекции одного только чека недостаточно, поэтому нужно озаботиться оформлением прочих документов, которые подтверждают корректность проведенной процедуры возврата товара через онлайн-кассу.
Слева вы видите, как выглядит чек на возврат прихода.
Оформление возврата товара по онлайн-кассе на карту
Если товар был оплачен наличными, покупатель вправе потребовать, чтобы денежные средства были возвращены либо наличными из денежного ящика кассы, либо переводом средств на расчетный счет (т.е. безналичный расчет).
В случае возврата на расчетный счет, покупателю необходимо написать соответствующее заявление.
А если товар был оплачен банковской картой, возврат по онлайн-кассе строго должен быть оформлен только по безналичному расчету.
Для того, чтобы произвести возврат, кассиру необходимо вставить карту покупателя в платежный терминал и выбрать соответствующую операцию. Срок зачисления денежных средств в этом случае составляет около 3 рабочих дней.
Но в данном процессе задействованы три лица: продавец, покупатель и банк, поэтому схема возврата выглядит следующим образом:
Соответственно срок возврата денежных средств может варьироваться в большую или меньшую сторону.
Что еще нужно знать о возврате товара без чека
- Возврат товара, который не соответствует качествам, предъявленным производителем, может быть осуществлен либо до завершения гарантийного срока либо до окончания срока годности. В случае если сроки не утверждены, возврат товара возможен течении 2-х лет с момента его покупки.
- Потребитель имеет право обратиться по вопросу возврата товара как к его продавцу, так и к производителю.
- Для покупателя приемлемым правом является замена одного товара на другой, имеющий другую марку, артикул или модель.
- Закон наделяет покупателя правом вернуть практически любой товар продавцу без наличия чека. Потребитель имеет право требовать обмен приобретенного товара на похожий или возврат средств.
Как обменять некачественный или бракованный товар без чека?
Основная причина обмена товаров в торговых точках – это наличие брака, который не был выявлен при осмотре в магазине в присутствии продавца. Самое главное правило – это незамедлительная реакция. Не стоит откладывать в долгий ящик обмен товара без чека, так как продавцы очень часто ссылаются на то, что неисправности возникли по причине неправильной эксплуатации изделия и вся вина лежит на покупателе.
Без кассового чека обменять некачественное изделие можно (п. 5 ст. 18 Закона о защите прав потребителей). У покупателя всегда есть право присутствовать в тот момент, когда будет производиться проверка качества приобретенного товара. Это касается и экспертизы, проводимой за счет продавца или изготовителя, если имеются спорные вопросы о возникновении недостатков приобретенной вещи. Если вины со стороны продавцов, изготовителей товара нет, то такие расходы возмещает покупатель.
Внимание
Если дела обстоят совсем плохо при отсутствии чека (продавцы отрицают приобретение вещи), то в ход можно пустить свидетельские показания очевидцев, например, если вы приходили в магазин не одни. Записи с камер видеонаблюдения, которые обязательно направлены на кассы, могут доказать покупку вами бракованного товара.
При отказе продавцов и руководства магазина, сразу обращайтесь в Роспотребнадзор или юридические компании, специализирующиеся на защите прав потребителей, где вам могут помочь.
Статья 19 Закона о защите прав потребителей говорит о том, что претензии по качеству покупки можно предъявить в период действия гарантии или срока годности. Если же такие показатели не установлены, то в статье обозначается понятие разумный срок, но не более 2 лет с того момента, как вещь была куплена.
Статья 503 ГК РФ устанавливает права покупателя при покупке вещей ненадлежащего качества.