Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взыскание дебиторской задолженности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дебиторская задолженность — это сумма денежных средств, не оплаченная кредитору за предоставленные услуги или поставленные товары. Должник, который принял товар, услуги или работы по сделке, признал требование кредитора, но не исполнил его по факту, называется дебитором.
Что такое дебиторская задолженность
В настоящее время все организации функционируют с дебиторской задолженностью, поскольку она является частью имущества юридического лица и возникает по причине:
- Намерения компании-должника воспользоваться дополнительными, на некоторое время бесплатными, оборотными средствами.
- Возможности расширить рынок сбыта товаров, работ и услуг для организации-кредитора.
- Договорных отношений, при которых момент приобретения права собственности на товары (работы или услуги) не совпадает по времени с их оплатой.
Дебиторская задолженность входит в оборотный капитал компании, потому её увеличение грозит финансовыми потерями для компании. Для предотвращения требуется поддерживать оптимальный уровень задолженности посредством мониторинга должников и взыскания денежных средств, не уплаченных по сделке, в добровольном или принудительном порядке.
Проверить первичные документы
Значимым моментом при подготовке к судебному взысканию задолженности является существование у кредитора оригиналов первичной документации, которая подтверждает факт того, что правоотношения были установлены. Первостепенную важность имеет договор, который должен содержать существенные условия и быть подписанным всеми уполномоченными лицами.
В ряде случаев договор может отсутствовать. В такой ситуации кредитор при обращении в суд имеет право предоставить иной документ. Данная возможность прописана в п. 2 ст. 434 ГК РФ, согласно которому договор допустимо заключать не только посредством составления единственного подписанного сторонами документа, но и при помощи обмена телеграммами, письмами, факсами и прочей передаваемой по различным каналам связи документации, в том числе электронной. Единственным условием в последнем случае является возможность достоверного установления, что документ был отправлен стороной по договору.
Помимо этого, кредитор может подтвердить факт существования обязательства посредством предоставления актов выполненных работ, товарных накладных и иной первичной документации. Достаточно распространены ситуации, когда дебитор погасил задолженность частично. Подтверждением данного факта может служить платёжная документация, удостоверяющая частичную оплату (платёжные и прочие кассовые документы). Обращаясь в суд, подобные обстоятельства необходимо принимать в расчёт.
Немаловажным моментом для взыскания задолженности является существование акта сверки, проводимой для взаимных расчётов. Данный документ удостоверяет приёмку дебитором признания и исполнения долга. Указанный акт должен быть оформлен надлежащим образом, имея собственноручно поставленные подписи лиц, являющихся уполномоченными представителями сторон, и расшифровки данных подписей. В документе в обязательном порядке должно содержаться указание существующих между сторонами правоотношений и их суммы. Акт сверки окажет суду содействие при вынесении обоснованного решения.
Взыскание дебиторской задолженности с юрлица в рамках приказного производства
Приказное производство представляет собой порядок рассмотрения заявления касательно выдачи судебного приказа, который является вынесенным единолично судьей судебным актом, выступающим в качестве исполнительного документа. В приказном производстве исследованию подвергается только документация, которая была представлена взыскателем. После изучения этих документов принимается решение касательно выдачи судебного приказа, с которым можно осуществить обращение в следующих случаях:
- Основанием для требований о взыскании дебиторской задолженности с юрлица является неисполнение либо неподобающее выполнение условий договора. Данные требования должны подтверждаться документацией, которая устанавливает денежные обязательства, признаваемые должником. Размер этих обязательств не должен составлять более 400 тыс..
- Требования базируются на совершённом нотариусом недатировании акцепта, неакцепте и протесте векселя в платеже. В этом случае их размер не может быть более 400 тыс..
- Заявлены требования касательно взыскания санкций и обязательных платежей. Их размер не может составлять более 100 тыс..
Способы взыскания дебиторской задолженности
Взыскатель располагает разнообразными способами защиты своих материальных интересов:
| Способ взыскания | Особенности | Случаи применения |
|---|---|---|
| Внесудебный | Не предполагает обращение в суд. Много вариантов для возврата долга. | Когда ситуация не критическая и не утрачена возможность добровольно вернуть долг. |
| Досудебный | Попытка получить долг без суда или перед обращением в суд в виде направления претензии. | Необходим во многих случаях перед обращением в судебные органы. |
| Судебный | Обращение в суд с иском о взыскании. | Когда предъявление претензии не сработало. |
| Обращение в правоохранительные органы | Подается заявление с просьбой возбудить уголовное дело. | Используется при наличии признаков преступления. Чаще всего – мошенничества. |
| Обращение в коллекторскую фирму. | Возможно как во внесудебном порядке (передача на аутсорсинг, продажа долга), так и после получения исполнительного листа. | Целесообразно, если самостоятельное взыскание долга не представляется перспективным. |
Из каких этапов состоит порядок взыскания дебиторской задолженности?
Сразу стоит отметить, что по своей сути процесс взыскания дебиторской задолженности не сильно отличается от других арбитражных споров, а значит, на него распространяются те же правила и принципы, которые действуют для других подобных конфликтов. Из этого можно сделать вывод, что взыскать дебиторку можно двумя путями – в досудебном порядке и обратившись с иском в арбитражный суд. И так же, как и с другими арбитражными спорами, претензионный порядок является обязательным, а значит, напрямую идти в суд нельзя – исковое заявление будет отклонено из-за того, что не соблюдены нормы законодательства об обязательной попытке досудебного урегулирования. Ниже мы рассмотрим особенности процедуры каждого из способов взыскания долга.
Простые меры, позволяющие минимизировать риск возникновения дебиторской задолженности
Просроченная дебиторская задолженность несет большие риски для компании, особенно если контрагенты должны крупные сумму. Она влечет за собой снижение дохода и прибыли, возникновение кредиторской задолженности, проблемы с кадрами, др. Ведь из-за того, что контрагенты вовремя не рассчитались, компания может не успеть погасить собственную задолженность перед другими партнерами, закупить новый товар/оборудование, своевременно выплатить зарплату.
Чтобы не допустить ситуации, когда деньги на бумаге есть, а по факту — нет и возвращать их никто не собирается, необходимо постоянно осуществлять мониторинг дебиторской задолженности. Его суть — в отслеживании платежей по текущей задолженности и напоминании контрагентам о том, что подходит срок платежа. Также в рамках мониторинга нужно сразу отмечать просроченные платежи и незамедлительно предпринимать меры по взысканию дебиторской задолженности.
ЧТО ТАКОЕ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕНОСТЬ
Напомним, что дебиторская задолженность – это долги, причитающиеся организации от других компаний по итогам хозяйственных взаимоотношений с ними.
Дебиторская задолженность является частью имущества предприятия, а ее взыскание – имущественным правом кредитора.
В чем ее значение для обеих сторон отношений:
- должник получает дополнительные бесплатные оборотные средства;
- кредитор расширяет рынок сбыта товаров, работ, услуг.
Неуплату долга объясняют разнообразные обстоятельства:
- уклонение дебитора от выплаты денежных сумм;
- неплатежеспособность должника;
- споры компаний по поводу взаимных обязательств.
Таким образом, в целом дебиторские долги необходимы и важны, но некоторые их виды существенно затрудняют деятельность компании-кредитора, поэтому требуют внимания руководства предприятия.
Виды дебиторских задолженностей
- Краткосрочная. Вернуть долг необходимо не позже 12 месяцев
- Долгосрочная. Вернуть долг можно позже, чем через 12 месяцев
Выделяют нормальную и просроченную задолженности.
В нормальную входят:
- Отгруженные товары или услуги, которые еще не оплатили;
- Средства, которые выданы сотрудникам под отчет;
- Аванс, который выплачен поставщиками.
Просроченная может возникнуть, если контрагент не выплатит долг в указанный срок, тем самым нарушив договор. Просроченную задолженность делят на:
- Сомнительную. Просроченные обязательства, не обеспеченные банковской гарантией, поручительством или залогом.
- Безнадежную. Взыскать долг невозможно.
Проблемы обращения взыскания на дебиторскую задолженность в Гражданском законодательстве:
Федеральный Закон «Об исполнительном производстве» в главе 4, предусматривающей общие положения об обращении взыскания на имущество должника, не устанавливает особенностей обращения взыскания на такой объект гражданских прав, как дебиторская задолженность должника. Нет соответствующих норм и в главе, определяющей особенности обращения взыскания на имущество должника — организации.
Между тем общие правовые основания обращения взыскания на данный объект заложены гражданским законодательством. РФ.
Статья 128 ГК РФ в числе объектов гражданских прав называет имущественные права. Природа данного объекта состоит в отнесении его к разряду имущества. Российский законодатель, употребляя термин «имущество», вкладывает в него подчас различный смысл. В нормах материального права данное понятие (понятие имущества в широком смысле слова) складывается из следующих составляющих: вещи, имущественные права, долги.
В то же время, например, Закон «Об исполнительном производстве», употребляя термин «имущество должника», имеет в виду лишь положительную часть имущества в «широком» смысле слова, что совершенно понятно. И хотя права требования (имущественные права) прямо не упоминаются законодательством об исполнительном производстве, это не означает, что они не входят в состав имущества должника.
Таким образом, первый вывод, который следует из норм гражданского законодательства, заключается в следующем. Несмотря на то, что возможность обращения взыскания на так называемую дебиторскую задолженность (имущественные права) должника предусмотрена на данный момент лишь подзаконными актами, отсутствие этих актов не означало бы невозможности взыскания долгов лица за счет его прав требований.
Однако отсюда вполне закономерно следует и другой вывод — дебиторская задолженность является объектом взыскания не только в отношении должника — организации, но и в отношении должника — гражданина. С точки зрения гражданского законодательства юридические лица и граждане (как, впрочем, и публичные образования — Россия, ее субъекты и муниципальные образования) обладают равенством (п. 1 ст. 2 ГК РФ). Таким образом, должник — физическое лицо, настаивающий на обращении взыскания по его долгам на принадлежащие ему имущественные права, абсолютно прав.
Немаловажной является проблема определения понятия «дебиторская задолженность». Временная инструкция «О порядке ареста и реализации прав (требований)…» устанавливает, что арест дебиторской задолженности состоит в описи документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, в случае необходимости — их изъятия, передачи их на хранение. На практике под такого рода документами понимают договоры должника с дебиторами и акты сверки задолженности.
Хотелось бы указать на тот факт, что данные документы не подтверждают со всей необходимой гарантией существования имущественного права, по крайне мере, существования данного права в определенном объеме. В пользу данного утверждения могут быть приведены как минимум два аргумента. Что если стороны ошиблись при сверке задолженности и указали в акте больший размер? Дебитор, перечисливший средства кредитору своего кредитора, вынужден будет обращаться в суд с требованием о взыскании с данного лица сумм неосновательного обогащения. Подобные последствия будут иметь место и в той ситуации, когда после перечисления дебитором средств взыскателю выяснится, что сделка между должником и дебитором была недействительной полностью или в части, и на самом деле дебитор не должен должнику (или должен гораздо меньше, чем было уплачено).
По нашему мнению, выход в данной ситуации может быть только один — дебиторской задолженностью, способной участвовать в погашении долгов лица, должны признаваться лишь такие его права требования, которые установлены соответствующим исполнительным документом. Данным документом они подтверждены окончательно и в совершенно определенном объеме.
Следующий вопрос, подлежащий обсуждению в данном случае, — это порядок реализации данного вида имущества. Общие нормы о реализации арестованного имущества заложены статьей 54 Закона «Об исполнительном производстве». Однако следует обратить внимание на положения упомянутого Постановления Правительства «О дополнительных мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций». Согласно данному акту «с момента получения плательщиком (дебитором должника) от лица, осуществляющего взыскание, уведомления о наложении ареста на дебиторскую задолженность и до момента реализации прав требования по этой задолженности исполнение соответствующего обязательства может осуществляться исключительно путем перечисления денежных средств на указываемый в уведомлении депозитный счет лица, осуществляющего взыскание».
Дело в том, что данное положение противоречит действующему гражданскому законодательству РФ. Обязание должника определенного лица производить исполнение не своему кредитору, а другому лицу, возможно, во-первых, самим кредитором (в рамках ст. 312 ГК РФ, п. 1 ст. 382 ГК РФ). Если такого распоряжения не делает сам кредитор (в нашем случае — должник в исполнительном производстве), уступка прав может состояться лишь с соблюдением правил ст. 387 ГК РФ. Положения данной нормы свидетельствуют совершенно ясно, что для перехода прав помимо воли самого правообладателя необходимо прямое указание на то закона (подчеркнем — законодательного акта), либо решение суда о переводе прав, когда возможность такого перевода опять-таки предусмотрена законом.
Ст. 387 ГК: «Права кредитора по обязательству переходят к другому лицу на основании закона и наступления указанных в нем обстоятельств: в результате универсального правопреемства в правах кредитора; по решению суда о переводе прав кредитора на другое лицо, когда возможность такого перевода предусмотрена законом; вследствие исполнения обязательства должника его поручителем или залогодателем, не являющимся должником по этому обязательству; при суброгации страховщику прав кредитора к должнику, ответственному за наступление страхового случая; в других случаях, предусмотренных законом». К сожалению, обязанность дебитора должника уплачивать требуемые суммы на депозитный счет лица, осуществляющего взыскание, установлена подзаконным актом. Вывод очевиден: если дебитор должника не подчинится предписанию судебного пристава — исполнителя и не станет перечислять денежные средства постороннему лицу, он будет совершенно прав.
Одним из немаловажных вопросов в части обращения взыскания на дебиторскую задолженность является судьба дебиторской задолженности после наложения на нее ареста судебным приставом — исполнителем. Названная выше Временная инструкция предусматривает несколько этапов таких действий: открытый аукцион, продажа на комиссионной основе. Однако данный акт совершенно не предусматривает ситуацию, в которой обе попытки реализации оказались неудачными.
По-видимому, после применения данных двух способов реализации судебному приставу — исполнителю следует воспользоваться общими правилами ст. 54 Закона «Об исполнительном производстве» — «если имущество не будет реализовано в двухмесячный срок, взыскателю предоставляется право оставить это имущество за собой. В случае отказа взыскателя от имущества оно возвращается должнику, а исполнительный документ — взыскателю».
Между тем ни законодательство об исполнительном производстве, ни гражданское законодательство не знают механизма такого «оставления» имущественных прав за собой. Напомним, что в любом случае в соответствии со ст. 3 ГК РФ при регулировании данного вопроса преимущество имеют нормы гражданского права, а именно — ст. 387 ГК РФ. Передача другому лицу прав должника должна состояться на основании решения суда, если такая передача вообще разрешена законодательным актом. Следует считать, что толкование ст. 54 названного Федерального закона должно быть расширительным — это и есть предусмотренная законом возможность перевода прав на другое лицо.
Итак, пока иное не установлено федеральными законодательными актами, при невозможности реализации дебиторской задолженности она должна быть предложена взыскателю, а он, в свою очередь, должен обратиться в суд с требованием о переводе на него прав должника.
Причины возникновения
Причиной или основанием возникновения долга одного участника правоотношений перед другим, является неисполнение обязательств в рамках имеющихся между ними договорных и внедоговорных отношений.
Гражданское законодательство указывает на основной перечень правоотношений контрагентов, при реализации которых могут возникать дела, связанные с истребованием задолженности:
- по различным договорам (части 1, 2 гражданского законодательтва)
- по обязательствам, связанным с залогом (ст. 334 ГК РФ) или поручительством (ст. 361 ГК РФ), займом или кредитом (глава 42 ГК РФ)
- при возникновении в результате причиненного ущерба или убытков (ст. 15 ГК РФ)
- в иных случаях
Существенные нюансы и минимизация рисков
Любая судебная процедура, связанная с истребованием финансовых средств, должна сопровождаться соблюдением норм материального и процессуального права, предусмотренная гражданским, гражданско-процессуальным или же арбитражным законодательством.
Заинтересованность, а равно положительный результат дела, присущ каждому участнику, истцу, ответчику или иной стороне спора, привлеченной к участию в деле и заявляющей самостоятельные требования материального характера.
Но исход судебного процесса невозможно предсказать, только лишь предположить, основываясь на правовом анализе ситуации, имеющихся документов, как со стороны истца, так и ответчика, существенных обстоятельствах, на которых стороны основывают свои требования и возражения.
Поскольку данное требование сопряжено с материальным характером, то есть, с истребованием денежных средств, то предшествующие подачи искового заявления действия должны быть направлены на прохождение досудебного порядка урегулирования спора (ст. 125 АПК РФ), срок которого установлен положениями договора или действующего законодательства, что зависит от существа спора.
В противном случае, при поступлении дела в суд, поданное заявление может быть обездвижено (ст. 128 АПК РФ), а потом оставлено без рассмотрения (ст. 148 АПК РФ).
Несмотря на возможность повторного обращения в суд, повторный цикл данных действий требует достаточного количества времени, что значительно увеличивает сроки рассмотрения спора.
Также, к существенным особенностям относят правильность определения предмета дела, применяемость норм материального права к возникшим отношениям сторон, способа защиты нарушенного права или принесение возражений на иск, представления доказательств и иные существенные нюансы, которые могут сыграть ключевую роль при вынесении судебного решения.
Поэтому, услуги по взысканию дебиторской задолженности являются достаточно востребованными, направлены на минимизацию рисков обращающегося в суд истца или ответчика.
Способы взыскания долгов с юридических лиц
- Договорной способ
Оптимален и для кредитора, и для должника, так как позволяет сохранить деловые отношения с контрагентом, быстро вернуть долг без доп. Затрат. - Взыскание через арбитражный суд + привлечение к ответственности руководителей
Когда должник не хочет или не может погасить долг. Позволяет вернуть долг и возместить затраты на судебные расходы (ст. ст. 101, 106, 110 АПК РФ). - Привлечение коллекторского агентства
Переуступка дебиторской задолженности коллектору по договору цессии (п. 1 ст. 382, п. 1 ст. 388 ГК РФ). - Привлечение к уголовной ответственности
За злостное уклонение от погашения задолженности в крупном размере — в сумме, превышающей 2,25 млн руб., или за мошенничество.
Варианты решения проблемы с задолженностью
Итак, не вдаваясь в детали, не разделяя основания возникновения такой задолженности, мне известны только три варианта решения проблемы с задолженностью:
Во-первых, забыть про долг и обратить свое внимание на то, как заработать денег. Этот вариант крайне не популярен у моих доверителей, но порой именно такой вариант является единственно верным и наименее затратным. Да, если имеет место быть нереальная к взысканию задолженность, я не вижу перспектив ее взыскания, то я так и скажу об этом доверителю.
К слову, если не запускать проблемы задолженности и своевременно обратиться к специалисту по взысканию задолженности, то процент проблемных долгов, про которые можно только забыть, значительно снижается.
Второй вариант – взыскание задолженности, так называемыми «русскими народными» методами. О плюсах и минусах данного варианта и отношении к таким методам можно долго рассуждать, не буду подробно останавливаться на данном варианте, поскольку он находится на гране правового поля и не входит в круг моих интересов.
А вот третий вариант – взыскание задолженности в путем использования всех предусмотренных законом рычагов воздействия на должника, как раз тот вариант, которому будут посвящены несколько последующих публикаций.
Как правильно составить досудебную претензию
1. Назовите документ «Претензия». Хотя суды не смотрят на названия, они смотрят на суть документа — вам будет легче доказать, что вы отправляете претензию, а не письмо. Перечислим детали и условия, которые должны быть указаны в претензии.
2. Отправитель. Укажите название, адрес и основные реквизиты компании или индивидуального предпринимателя. Инн, ОГРН (ОГРНИП). Не отправляйте претензию анонимно. Руководитель должен подписать документ и поставить печать. Если претензия подписана представителем компании, у него должна быть доверенность на ее подписание. Приложите к претензии копию доверенности.
3. Получатель. Из заявления должно быть ясно, кому оно адресовано. Укажите наименование должника — потенциального ответчика, его адрес, идентификационный номер налогоплательщика, ОГРН (ОГРНИП). Подайте претензию в компанию, с которой у вас заключен договор. Если по одному и тому же договору имеется несколько должников, направьте претензию каждому из них. Претензии могут быть направлены на имя генерального директора компании-должника, который является уполномоченным представителем организации, действующим от ее имени и в ее интересах.
4. Предмет претензии. Запишите, что именно вы требуете. Например, если вы требуете оплаты за полученный товар, запишите сумму задолженности. Если вы четко не сформулируете требования, суд не признает документ в качестве иска. Для суда не имеет значения, какова разница между суммой в иске и заявленной суммой. Если сумма в исковом заявлении выше заявленной суммы — суд признает досудебный претензионный порядок и рассмотрит иск.
5. Факты. Изложите основания и фактические обстоятельства, на которых основывается ваше требование. Например, укажите, что вы заключили договор поставки; укажите номер и дату документа. Используйте накладную для подтверждения того, что покупатель принял товар, но не оплатил его.
6. Последствия. Предупредите другую сторону, что вы намерены обратиться в суд, если она не выполнит требование, что в таком случае вы начнете взыскание по исполнительному листу. Вы можете дополнительно заявить, что обратитесь в суд с иском о взыскании долга, пени и судебных издержек — суммы оплаты пошлины и гонорара юриста.
Какие шаги предпринять при возникновении дебиторской задолженности
Прежде чем приступить к взысканию дебиторской задолженности с юридического лица, стоит прояснить ситуацию. Эксперты рекомендуют провести анализ.
1. Документальное подтверждение существования просроченной дебиторской задолженности. Это может быть любое письменное соглашение с конкретным сроком исполнения, подписанное обеими сторонами. Эти документы могут быть использованы в качестве доказательств в суде или в будущем перед нотариусом.
2. Статус компании-должника. Это может помочь вам спланировать дальнейшие стратегии, как взыскать задолженность, если вы обнаружите, что у компании возникли финансовые проблемы. Например, вы можете предложить должнику отсрочку или начать процедуру банкротства.
Дружественное решение вопроса.
Если ситуация несерьезная, возникла впервые и срок неуплаты еще очень мал, можно попробовать договориться с другой стороной в досудебном порядке. Теперь это можно сделать двумя способами: лично и дистанционно. Желательно, чтобы в таких переговорах участвовал компетентный специалист, чтобы он мог направить разговор в нужное русло.
1. Не оказывайте давления на собеседника во время разговора: всегда лучше вести конструктивный диалог в дружеской манере. Выяснить причины, по которым должник не вернул долг, и предложить варианты решения проблемы — например, отсрочку или оплату в рассрочку. Если у другой стороны есть выбор, она с большей вероятностью согласится.
2. Если вам удастся договориться с должником о добровольном погашении долга, обязательно задокументируйте новую договоренность. Это поможет защитить вас в случае нарушения договоренности.