Расчет транспортного налога в Архангельской области, таблица ставок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет транспортного налога в Архангельской области, таблица ставок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Ставки транспортного налога в Архангельской области в 2023 году

Тип транспортного средства	Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	14 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	6 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 36 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	12 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 36.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	38 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	66 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	85 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	19 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	37 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	26 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	52 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	140 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	281 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	176 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	352 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП]	71 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ИП]	176 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]	127 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП]	1011 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.

Какие ставки применяются по транспортному налогу

Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.

В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.

Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.

Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.

Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.

К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	12 руб.
100,01—125 л. с.	25 руб.
125,01—150 л. с.	35 руб.
150,01—175 л. с.	45 руб.
175,01—200 л. с.	50 руб.
200,01—225 л. с.	65 руб.
225,01—250 л. с.	75 руб.
250,01—∞ л. с.	150 руб.

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Как считать транспортный налог

Величину налоговой ставки устанавливают региональные власти, привязывая ее к мощности двигателя. Так, легковые автомобили с мотором мощностью:

до 100 л.с. действует ставка 2,5 руб. за 1 л.с.;
свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно — 3,5 руб.;
свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно — 5 руб.;
свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно — 7,5 руб;
свыше 250 л.с. — 15 руб.

Эта сумма может увеличиваться в зависимости от региона. Например, в Москве налог значительно выше базового:

до 100 л.с. — 12 руб.;
до 125 л.с. — 25 руб;
до 150 л.с. — 35 руб.;
до 175 л.с. — 45 руб.;
до 200 л.с. — 50 руб.;
до 225 л.с. — 65 руб.;
до 250 л.с. — 75 руб.;
свыше 250 л.с. — 150 руб.

Таким образом, водителю в Москве, который владеет автомобилем с мотором мощностью 249 л.с. придется заплатить минимум 18 675 тыс. руб., а если мотор окажется мощнее 250 л.с., то минимум 37 500 руб. Но и эта сумма может вырасти, если автомобиль окажется дорогим.

Расчет авансовых платежей за I квартал 2022 года

С 2021 года налоговые инспекции рассылают организациям сообщения с рассчитанными суммами транспортного налога. Но не нужно ждать информации от ИФНС, чтобы оплатить. Организации должны рассчитать транспортный налог самостоятельно, с учётом законов своего региона и сравнить расчёты с суммами из налоговой. Если ИФНС неправильно рассчитала налог, это можно оспорить в течение 10 дней с даты получения сообщения.

hidden>

Транспортный налог за 1 квартал 2022 г. нужно рассчитывать отдельно по каждому транспортному средству (ТС).

Авансовый платёж считают по формуле:

hidden>

Организации из Московской области с 2019 года принадлежит легковой автомобиль Ford Focus 2018 года выпуска, 150 л.с., бензин.

Рассчитаем авансовый платёж за 1 квартал 2022 г:

Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:

Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки

Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.

А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.

Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.

Налог	1 квартал	2 квартал или полугодие	3 квартал или 9 месяцев	4 квартал или по итогам года	НПА
УСН*	Авансовый платёж за первый квартал — не позднее 25 апреля	Авансовый платёж за полугодие — не позднее 25 июля	Авансовый платёж за девять месяцев — не позднее 25 октября	Годовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 31 марта	ст. 346.21, 346.23 НК РФ
ЕСХН	—	Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля	—	Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 марта	ст. 346.9, 346.10 НК РФ
НДС**	Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно	Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно	Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно	Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно	ст. 174 НК РФ
Налог на прибыль организаций, у которых отчётный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб.)	Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за первый квартал — не позднее 28 апреля.	Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за полугодие — не позднее 28 июля.	Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.	Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.	ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ
Налог на имущество организаций	Не позднее 30 апреля.	Не позднее 31 июля.	Не позднее 31 октября.	Налог по итогам года — не позднее 1 марта. Годовая декларация — не позднее 30 марта.	ст. 383, 386 НК РФ
Годовая бухгалтерская отчётность	Не позднее 31 марта за предыдущий год	—	—	—	ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011
Единая упрощённая декларация***	Сдать не позднее 20 апреля	Сдать не позднее 20 июля	Сдать не позднее 20 октября	Сдать не позднее 20 января	ст. 80 НК РФ

Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)

Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	ФЛ, ЮЛ, ИП
Организации, в которых среднесписочная численность работающих инвалидов составляет не менее 50 процентов от общей численности работающих.	статья 4	1) Сведения о среднесписочной численности работников; 2) Табель учета рабочего времени; 2) Документы, подтверждающие инвалидность работника;	100	%	льгота предоставляется в отношении транспортных средств в количестве, не превышающем среднесписочную численность инвалидов среди работников организации.	ЮЛ
Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, хозяйственные общества и товарищества.	статья 4	Заявление	100	%	уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, по всем видам деятельности, за исключением торговли алкогольной продукцией и табачными изделиями	ЮЛ
инвалиды I, II групп	статья 4	льгота предоставляется на основании справки, подтверждающей факт установления инвалидности	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
участники Великой Отечественной войны, не имеющих инвалидности	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения участника Великой Отечественной войны	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
ветераны боевых действий	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана боевых действий	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
граждане из подразделений особого риска	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана (участника действий) подразделений особого риска	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида	статья 4	свидетельства о рождении ребенка, справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, заверенной органами опеки и попечительства копии акта о назначении опекуна или попечителя	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
лица, достиг��ие возраста, необходимого для назначения пенсии в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», либо достигшие возраста соответственно 55 лет для мужчин и 50 лет для женщин, являющиеся опекунами признанных судом недееспособными инвалидов с детства	статья 4	льгота предоставляется на основании паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации и подтверждающего достижение соответствующего возраста, удостоверения опекуна	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Для граждан НК РФ устанавливает срок оплаты транспортного налога на 1 декабря по окончании отчетного года. Самостоятельный расчет суммы возможен, для него применяется формула с тремя множителями: действующей ставкой, налоговой базой, а также коэффициентом периода владения ТС.

Оплату необходимо произвести на основании уведомления, которое налоговый орган отправит по месту проживания гражданина. В том случае, если получить документ по каким-либо причинам не представляется возможным, необходимо воспользоваться сервисом Личный кабинет налогоплательщика, либо обратиться в территориальное подразделение ФНС.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:

• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2022 года
• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Транспортный налог 2022: кто должен платить

Годовая сумма транспортного налога исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки (ст. 307-7 НК).

При возникновении (наличии) в течение налогового периода объекта налогообложения транспортный налог исчисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором:

• произведена государственная регистрация транспортного средства;

• истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина.

Исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором транспортное средство было снято с учета.

Плательщики-организации за I–III кварталы текущего налогового периода исчисляют и уплачивают авансовые платежи в размере 1/4 суммы транспортного налога, исчисленной исходя из ставки транспортного налога и наличия транспортных средств:

• на 1 января текущего года – за I квартал;
• на 1 апреля текущего года – за II квартал;
• на 1 июля текущего года – за III квартал.

Транспортный налог плательщикам – физическим лицам исчисляется налоговым органом отдельно по каждому объекту налогообложения.

В случае если за предшествующие налоговые периоды плательщику – физическому лицу не был исчислен транспортный налог, исчисление такого налога допускается не более чем за три календарных года, предшествующих году, в котором производится такое исчисление.

Освобождаются от транспортного налога транспортные средства:

• в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина;

• снятые с учета до 1 июля 2021 г.;

• выбывшие из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК;

• организаций, законсервированные в порядке, установленном Совмином.

При возникновении у плательщиков-организаций в течение налогового периода права на применение налоговых льгот по транспортному налогу такие льготы предоставляются с месяца, следующего за месяцем, в котором возникли правовые основания для их применения.

При утрате плательщиками-организациями в течение налогового периода права на применение налоговых льгот по транспортному налогу транспортный налог уплачивается с месяца, следующего за месяцем, в котором утрачены правовые основания для применения указанных льгот.

При возникновении у плательщика – физического лица права на применение налоговой льготы по транспортному налогу льгота предоставляется с 1-го числа месяца, в котором возникло право на льготу, а при утрате права на льготу уплата транспортного налога производится с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором такое право утрачено.

Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)

Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	ФЛ, ЮЛ, ИП
Организации, в которых среднесписочная численность работающих инвалидов составляет не менее 50 процентов от общей численности работающих.	статья 4	1) Сведения о среднесписочной численности работников; 2) Табель учета рабочего времени; 2) Документы, подтверждающие инвалидность работника;	100	%	льгота предоставляется в отношении транспортных средств в количестве, не превышающем среднесписочную численность инвалидов среди работников организации.	ЮЛ
Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, хозяйственные общества и товарищества.	статья 4	Заявление	100	%	уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, по всем видам деятельности, за исключением торговли алкогольной продукцией и табачными изделиями	ЮЛ
инвалиды I, II групп	статья 4	льгота предоставляется на основании справки, подтверждающей факт установления инвалидности	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
участники Великой Отечественной войны, не имеющих инвалидности	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения участника Великой Отечественной войны	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
ветераны боевых действий	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана боевых действий	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
граждане из подразделений особого риска	статья 4	льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана (участника действий) подразделений особого риска	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида	статья 4	свидетельства о рождении ребенка, справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, заверенной органами опеки и попечительства копии акта о назначении опекуна или попечителя	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
лица, достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», либо достигшие возраста соответственно 55 лет для мужчин и 50 лет для женщин, являющиеся опекунами признанных судом недееспособными инвалидов с детства	статья 4	льгота предоставляется на основании паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации и подтверждающего достижение соответствующего возраста, удостоверения опекуна	980	рублей	льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Для граждан НК РФ устанавливает срок оплаты транспортного налога на 1 декабря по окончании отчетного года. Самостоятельный расчет суммы возможен, для него применяется формула с тремя множителями: действующей ставкой, налоговой базой, а также коэффициентом периода владения ТС.

Оплату необходимо произвести на основании уведомления, которое налоговый орган отправит по месту проживания гражданина. В том случае, если получить документ по каким-либо причинам не представляется возможным, необходимо воспользоваться сервисом Личный кабинет налогоплательщика, либо обратиться в территориальное подразделение ФНС.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
автомобили легковые		100	14	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	100,01	150	25	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	200,01	250	75	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	250,01		150	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры		20	6	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20,01	36	12	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	36,01		50	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы		200	38	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200,01		66	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили		100	25	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	100,01	150	40	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	200,01	250	65	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	250,01		85	ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу			25	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани		50	19	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50,01		37	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства		100	26	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	100,01		52	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда		100	140	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100,01		281	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы		100	176	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100,01		352	ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)			71	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели			176	ФЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)			127	ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)			1011	ФЛ ЮЛ ИП

Типы транспорта, освобождённого от обязанности уплаты налога

Владельцы некоторых видов транспортных средств освобождаются от уплаты обязательных пошлин. К ним относятся:

• лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л.с.;
• весельные лодки;
• автомобили, переоборудованные под нужды людей с особыми потребностями, а также машины с мощностью двигателя до 100 л. с., которые были приобретены органами социальной защиты;
• промысловые речные и морские суда;
• коммерческий водный транспорт, принадлежащий ИП или юридическому лицу в Архангельске, использующийся для перевозки людей;
• сельскохозяйственная техника, которая задействована в занятиях основной хозяйственной деятельностью;
• транспорт, пребывающий в оперативном управлении федеральных и местных органах власти в Архангельске, где предусмотрена военная или аналогичная служба;
• если транспортное средство находится в угоне, о чём внесена запись в общую базу данных ГИБДД;
• воздушный транспорт санитарной авиации;
• суда, которые числятся в Международном реестре;
• платформы, буровые вышки.

Перечень Автомобилей С Налогом На Роскош В 2021 Году

Отдельные автомобили, на которые указывала в предыдущих своих данных Счетная Палата, в этом списке так и не оказались. Ведомство рассматривало их как подлежащие обложению увеличенным коэффициентом, согласно Налоговому Кодексу РФ.

Напомним, транспортный налог в отношении автомобилей со средней стоимостью от 3 млн. рублей считается с учетом повышающих коэффициентов, применяемых в зависимости от стоимости и года выпуска машины. Такой порядок предусмотрен нормами статьи 362 НК РФ.

Повышающий коэффициент устанавливается в интервале от 1,1 до 3.
Таким образом, в 2021 году перечень роскошных автомобилей увеличился почти на 6,7%.

При этом впервые в этот список попали KIA Mohave, Land Rover Defender, Toyota Fortuner, Peugeot TRAVELLER и Skoda KODIAQ.

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
автомобили легковые	100	14	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	100,01	150	25	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	200,01	250	75	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	250,01	150	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20	6	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20,01	36	12	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	36,01	50	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200	38	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200,01	66	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	100	25	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	100,01	150	40	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	200,01	250	65	ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили	250,01	85	ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	25	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50	19	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50,01	37	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	100	26	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	100,01	52	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100	140	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100,01	281	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100	176	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100,01	352	ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	71	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	176	ФЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	127	ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1011	ФЛ ЮЛ ИП

Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Похожие записи:

• Пенсия по потере кормильца: как вырастет в 2023 году
• Новая кадастровая оценка в 2023 и налоговые нюансы новой ГКО
• Почему страховые отказываются страховать старые газели