Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформлять работников: советы для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.
При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:
- Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
- Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
- Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
- Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).
Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.
Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:
- личная ответственность ИП своим имуществом;
- самостоятельная уплата обязательных взносов;
- самостоятельная сдача отчетности;
- отсутствие социальных гарантий.
В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.
РЕЗЮМЕ
- Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
- Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
- Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
- Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
- Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
- Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
- За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.
С точки зрения работодателя
Предположим, ИП вы открыли. Но как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Это не должно вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин.
- «Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию.
- С точки зрения Гражданского кодекса вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить преграды. Зачем же тогда себе их создавать?
- В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз ваш случай), а сведения об индивидуальных предпринимателях – в ЕГРИП. Это совершенно разные документы – информация из них не пересекается. Сведения из Реестра можно получить по запросу.
- Директору организации, в которой вы работаете, может не понравиться только качество работы, которую вы выполняете на его территории. Представьте: вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени едва ли возможен. На предпринимательскую деятельность у вас остается немного времени и это при условии, что со здоровьем у вас проблем нет (а оно пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за вас.
Как ИП устроится на работу?
Порядок устройства ИП на работу такой же, как и в случае с обычным физлицом. Опять же препятствием для заключения трудового договора могут стать ограничения относительно занятия бизнесом для определенных категорий работников (госслужащие, прокуроры, адвокаты). Например, если лицо хочет устроиться в местное управление образования или в территориальный орган Росздравнадзора, статус ИП будет помехой. В остальных ситуациях предпринимательский статус нанятого специалиста для работодателя не имеет значения.
Однако даже после устройства на работу предприниматель должен платить за себя пенсионные взносы и отчисления на медицинское страхование. При этом не важно, ведется ли фактически деятельность или нет. Обязанность по уплате взносов прекращается только после снятия ИП с регистрации.
В соответствии со ст.23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Работодатель — физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, должен быть дееспособен, т.е. способен своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их.
Это означает, что по общему правилу граждане могут заниматься предпринимательской деятельностью по достижении 18 лет, если они не ограничены в дееспособности по состоянию здоровья, вследствие злоупотребления спиртными напитками и наркотическими средствами.
Число сотрудников, которое может принять индивидуальный предприниматель на работу, не ограничено ни трудовым, ни гражданским законодательством.
Алгоритм найма сотрудников
Теперь подробнее разберем оформление на работу на ИП. Если вы являетесь предпринимателем и вам становится сложно вести бизнес в одиночку, все равно нужно взвесить все «за» и «против» в пользу наймов сотрудников. Это гарантированно поведет за собой увеличение трат и появление дополнительных обязанностей перед государством.
Если же вы приняли решение в пользу найма, вам нужно преодолеть три главных этапа:
- Решить, какой именно договор вы заключите с работниками — трудовой или гражданско-правовой.
- При выборе трудового договора оформить всю необходимую кадровую документацию на вновь принятого сотрудника.
- Зарегистрироваться в Фонде социального страхования в качестве работодателя. Такую процедуру проходят лишь единожды — при найме первого сотрудника конкретно по трудовому договору.
Разберем некоторые аспекты более подробно далее.
Правовой статус ИП-работодателя
Согласно положениям Гражданского кодекса (далее – ГК), право на занятие предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ООО, ОАО и т.д.) возникает у граждан только после их государственной регистрации как индивидуальных предпринимателей в специально созданном реестре – ЕГРИП. Исходя из положений ст. 23 ГК, к деятельности, осуществляемой такими гражданами, применяются все положения, установленные законодательством в отношении организаций. Более того, Федеральный закон № 90-ФЗ, внесший в 2006 году ряд изменений в трудовое законодательство РФ фактически приравнял трудо-правовой статус ИП к положению работодателей – юридических лиц. Таким образом, российские предприниматели, в случае набора сотрудников для осуществления своей профессиональной деятельности, имеют одинаковый правовой статус, а следовательно, и обязанности с работодателями-организациями. Однако с учетом специфики их деятельности, главой 48 ТК, предусмотрены также и некоторые особенности трудовых взаимоотношений.
Пакет документов для приема на работу к ИП
Принимая на работу человека, предприниматель, вправе затребовать:
- удостоверяющий личность документ;
- трудовую книжку (если только речь не идет о внешнем совместительстве, когда она находится в организации, являющейся основным местом работы, также, если раньше человек нигде не работал);
- СНИЛС;
- для военнообязанных лиц – документ воинского учета;
- диплом, свидетельство о полученном уровне образования;
- удостоверение получения квалификации, наличия специальных знаний, необходимых для выполнения трудовых обязанностей.
В зависимости от специфики предпринимательской деятельности, может понадобиться подтверждение:
- отсутствия медицинских противопоказаний по состоянию здоровья, выполнять определенные обязанности;
- отсутствия судимости, психических отклонений;
- о том, что не было административных взысканий за употребление наркотиков, токсических, других одурманивающих веществ;
- и прочее (например, наличия разрешения на хранение оружия, водительских прав).
Что же об этом всем думают компании?
Чаще всего крупные компании предпочитают оформлять сотрудников в штат, потому что так легче осуществлять контроль и обязывать сотрудника следовать внутренним нормативно-правовым актам компании, хотя у такого способа и есть очевидные минусы для работодателя. Например, компании при оформлении сотрудника по ТК приходится производить большие налоговые отчисления за каждого специалиста, предоставлять ему оплату отпусков, больничных листов и переработок, а также оплачивать работу в выходные дни по повышенному тарифу.
Тем не менее, оформление через ИП или самозанятость не всегда выгодно компаниям, несмотря на то, что они могли бы экономить огромные суммы на социальном пакете и налогах. Да, при оформлении сотрудников таким образом компания получает возможность уволить неэффективного сотрудника одним днём или не заплатить за работу, которая её не устроила, но это влечёт за собой риск того, что сотрудник, работающий по ИП или самозанятости, может свободно устроиться еще в 3 конкурирующих компании, что может повлечь за собой конфликт интересов. Еще один минус: когда у компании высокие доходы, она становится объектом пристального внимания налоговой службы, и малейшая конфликтная ситуация может вылиться в судебные разбирательства и налоговые проверки, а иногда может вообще встать вопрос о том, можно ли квалифицировать такие отношения, как трудовые.
Кроме того, с точки зрения бухгалтерии, компании так или иначе ежемесячно необходимо готовить акты выполненных работ и дополнительные соглашения. И хотя сейчас это стало возможно сделать и в электронном формате, сложно держать на контроле большое количество сотрудников, работающих через ИП или по самозанятости, поэтому для крупных компаний чаще всего проще переплатить по налогам, но оформить человека в штат.
Имеет ли право ИП нанимать работников
Закон разрешает взять работников с условием оформления трудовых отношений.
Внимание! Существуют нюансы для каждого вида коммерческой деятельности. Они касаются ограничений по штату. Перед тем, как нанять работников, рассчитывают их численность, чтобы это было выгодно предприятию.
Законодательно разработана градация рабочих мест. Она зависит от масштабов деятельности ИП. Чем крупнее организация, тем больше штат:
- самый маленький штат у ИП, работающего по патенту – 5 человек;
- мелкие – 100 сотрудников;
- средние – от 101 до 250 единиц;
- крупные – свыше 250 человек.
Индивидуальный предприниматель, выступая в роли работодателя, имеет следующие обязанности:
- составление трудового договора со всеми своими сотрудниками;
- оформление страховых документов пенсионного страхования (касается работников, которые впервые в жизни устроились на работу);
- своевременная оплата страховых взносов за своих сотрудников и осуществление иных платежей, предусмотренных законом;
- предоставление условий труда, не противоречащих нормам ТК РФ (оплата отпусков, больничных и обеденного времени).
Если человек не заключал трудового договора с предпринимателем, то наказание за работу без оформления ИП предусматривается для обеих сторон. Бизнесмену – за нарушение ТК, а сотруднику – за ведение рабочей деятельности без уплаты налогов.
Устраиваясь на работу к индивидуальному предпринимателю, человек может столкнуться с некоторыми особенностями, которые отличаются от условий труда в бюджетных организациях:
- Рабочее время и период отдыха – указывается в трудовом договоре. При этом общее рабочее время за неделю не должно превышать нормы ТК РФ. Размер оплачиваемого отпуска может быть изменен в меньшую сторону и разбит на небольшие отрезки (к примеру, одна неделя в квартал).
- Разрыв трудового договора – в ТК РФ предусматривается конкретный перечень причин, по которым могут быть прекращены трудовые отношения. Индивидуальный предприниматель имеет право составить договор по своему усмотрению и внести в него отдельные пункты, которые могут стать причинами увольнения.
- Трудовым кодексом РФ предусматриваются сроки, в течение которых работодатель должен уведомить сотрудника об увольнении (2 недели). Также определяется размер выходного пособия в зависимости от причины увольнения. При работе у предпринимателя работник может не получить материальной поддержки, если в договоре таких пунктов не было. Уведомление об увольнении за 2 недели также не входит в обязанность работодателя, если это не обговорено в договоре.
Нюансы оформления трудовых отношений с предпринимателями
В определенных ситуациях у предпринимателя более широкий ряд полномочий, чем у других работодателей.
В компетенции ИП:
- устанавливать продолжительность рабочей недели меньше, чем предусмотрено законом (согласно ст. 305 ТК РФ);
- предоставлять своим работникам ежегодный оплачиваемый отпуск большей продолжительности, чем гарантировано нормами Трудового кодекса;
- в одностороннем порядке менять договорные условия, предупредив письменно заинтересованного сотрудника как минимум за 2 недели, если это связано с организационными изменениями, внедрением новых технологий.
Работодатель, выступающий субъектом малого предпринимательства, освобожден от обязательных требований принятия локальных нормативных актов (ст. 309.2 ТК РФ). Правовое регулирование возникающих вопросов оговаривают в условиях договора ИП с работником.
Испытательный срок при приеме на работу
Для возможности убедиться справится ли принимаемый работник с возложенными на него обязанностями, предприниматель, по соглашению с кандидатом на свободное место, может установить испытательный период.
Это нужно отразить одним из пунктов договора. Общая продолжительность испытаний не должна превысить 3 месяцев. Исключение делают для главных бухгалтеров, руководящего состава, когда этот период может продолжиться до 6 месяцев. Если договор заключается максимум на полгода, испытательный срок можно установить до 2 недель.
Закон запрещает предпринимателю увольнять нового сотрудника, признав, что работник не выдержал испытания, если речь идет:
- о беременных женщинах;
- о несовершеннолетних лицах;
- о недавних выпускниках высших, профессиональных учебных заведений, менее года назад получивших диплом (свидетельство) об образовании;
- о наемных рабочих, заключивших договор меньше чем на 2 месяца.
Трудовые книжки ИП для работников
Трудовой кодекс предписывает всем работодателям оформить и вести трудовые книжки для принимаемых на работу граждан, причем начать вести трудовую книжку новому работнику необходимо не позднее, чем через 5 дней с даты приема сотрудника на работу. Обязанность по ведению трудовых книжек имеет место только в отношении граждан, принимаемых на основную работу, если работник устроился по совместительству, то трудовую книжку ИП заводит не нужно.
Трудовая книжка – это печатная продукция, имеющая определенные степени защиты, производить их может только ГОЗНАК, а вот распространять – кто угодно. Поэтому приобретая трудовые книжки для своих работников, убедитесь, что они изданы ГОЗНАКом, имеют серию и номер и изданы на специальной бумаге.
В трудовой книжке работника необходимо указывать следующие данные:
- Ф.И.О. работника, информация о его образовании, профессии, полученной специальности и дате рождения;
- наименование работодателя;
- занимаемая должность и выполняемая работа в виде: «Принят на должность ХХХХ в отдел ХХХХ»;
- переводы на другие должности;
- факт увольнения с указанием причины.
Работодатель-ИП: особенности трудовых отношений
В соглашении о приеме на должность должна быть указана информация о месте работы и условиях труда. Первое указывается обязательно, так как на этот адрес оформлено индивидуальное предприятие. Например: ИП Кузнецов С. С., зарегистрирован по адресу г. Сочи, ул. Цветочная, 10.
ВНИМАНИЕ! Если адрес рабочего места меняется, составляется дополнительное соглашение к контракту.
Условия работы – должностные обязанности наемного работника. Во избежание спорных ситуаций их нужно подробно описывать в договоре. Можно просто указать, что нанимаемый ознакомлен с должностными инструкциями.
Согласно Трудовому кодексу РФ (статья 59) контракт с предпринимателем, в подчинении у которого числится не больше 35 человек, оформляется на пять лет. При этом не имеет значения, насколько срочная или временная эта вакансия. Подчиненный при оформлении трудовых отношений не вправе требовать бессрочное соглашение с ИП.
Владелец ИП не может уволить сотрудника сразу, как только нарушены условия контракта, это может привести к судебным разбирательствам. Необходимо вынести гражданину предупреждение, выговор, и только потом – увольнение. Основания для увольнения прописываются в договоре о найме.
СОВЕТ! Если условия работы и размер оплаты труда меняются, подчиненный имеет право отказаться выполнять новые требования. Это не повод для увольнения.
Индивидуальный предприниматель должен зарегистрировать факт приема на работу нового сотрудника в Пенсионном фонде в течение месяца. В Фонде социального страхования – в течение десяти дней. За несоблюдение сроков назначается штраф до 10 тысяч рублей.
По закону ИП обязаны делать взносы за своих рабочих (пенсионное, медицинское и социальное страхование), а также перечислять налог на доходы физических лиц в размере 13%.
ВНИМАНИЕ! ИП пользуются особой льготной системой оплаты налогов и освобождается от упрощенной и патентной системы налогообложения и единого налога на вмененный доход.
От сотрудника при трудоустройстве требуются следующие документы:
- паспорт;
- трудовая книжка (запись при трудоустройстве по совместительству не требуется);
- СНИЛС;
- документ об образовании, квалификации — если работа требует специальных навыков;
- документы воинского учета – для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву;
- заявление о приеме на работу.