Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Как вернуть максимальную сумму
Во-первых, основной принцип для реализации такого имущественного права — предъявление плательщиком в инспекцию определенного документального кейса. Сюда включены как документы, отражающие переход и некоторые характеристики объекта, так и квитанции и платежки по понесенным издержкам.
Каковы учитываемые максимальные объемы средств:
-
2.000000 руб. при приобретении недвижимости на личные сбережения (при этом с начала 2014 года такая граница может выявляться при сложении стоимости нескольких объектов);
-
3.000000 руб. при погашении процентов за предоставление банком ипотечного кредита (по задолженностям, датированным после 01.01.14, в действие могут вступать некоторые ограничения по включению только части расходов).
Таким образом, цифровые значения зависят от того, на возмещение каких издержек претендует налогоплательщик. В первом случае предельная сумма составляет 260 тысяч рублей, а во втором — 390 тыс. руб. Наибольший размер возвратного платежа определяется исходя из нормы, действующий на этапе возникновения права.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Куда и когда подавать?
Документы на возврат подаются обязательно в инспекцию по месту регистрации заявителя, независимо от места нахождения купленного жилья. Подать можно в любое время, но удобнее по окончанию календарного года, в котором получено свидетельство о регистрации права. Налоговый вычет начисляется за три предыдущих года (если свидетельство получено 31декабря 2017 года, то вычет получается за 2017, 2016 и 2015 годы).
Подать заявление на вычет можно даже спустя 10 лет после наступления права. А вот ф. 2-НДФЛ принимается только за три последних года.
Ипотека длится обычно больше. Поэтому подачу заявления на компенсацию процентов надо не затягивать на срок больше 3-х лет. Лучше или оформлять в один год сразу два вычета, или разные попеременно. Тогда все суммы удастся получить полностью.
Порядок сбора документации
Рассмотрим, где собирать документы для налогового вычета при покупке квартиры. Информация о доходах может быть подтверждена только справкой 2 НДФЛ. Ее можно заказать в бухгалтерии предприятия-работодателя. Необходимо проверить данные работника, работодателя, адреса сторон. Популярной ошибкой является невнесение изменений по прописке работника.
Документы, которые требуются в копии, можно скопировать самостоятельно. Если расписка предоставлялась в письменном виде, то придется приложить к перечню оригинал или цветную копию. Сведения о перечислении средств от банка должны быть оформлены в виде справки и содержать печать кредитной организации. Справка о сумме выплаченных процентов также заказывается в банке. В большинстве кредитных организаций справка платная. В среднем она стоит от 200 р.
Декларацию 3-НДФЛ можно оформить самостоятельно или заказать в специализированной компании.
Способы участия в льготной схеме
Для лиц, желающих получить вычет НДФЛ, доступны две схемы:
- оформление непосредственно у налоговиков – после проверки пакета документов деньги переведут на расчетный счет в банке единым платежом;
- получить его через работодателя – денежные средства при этом варианте поступают один раз в месяц вместе с заработной платой при условии одобрения ФНС (при трудоустройстве в нескольких местах можно выбрать одну организацию для получения средств).
Для реализации льготного режима требуется пакет документов:
- удостоверяющих личность покупателя;
- ИНН;
- заявление с реквизитами банка, если вычет оформляется самостоятельно (не через работодателя);
- документы о праве собственности на жилье (в качестве примера может выступать стандартный договор сделки купли-продажи жилья);
- выписки из реестра или свидетельства;
- налоговая декларация и справки о доходах по утвержденной форме (последние получают на месте работы);
- с данными ипотечного договора (при наличии);
- прочих сведений, которые подтверждают размер расходов на оплату процентов (чеков, выписок, и т.д.);
- подтверждающих сведений общего назначения – в качестве документов подойдут квитанции об оплате, товарные и кассовые чеки, акты, и т.д.;
- если квартира приобретена в законном браке, понадобится заявление о том, что вычет необходимо распределить между супругами.
Когда и кому полагается выплата
Вычет полагается всем трудоспособным гражданам РФ, выплачивающим налог на доход, который идёт в государственную казну.
Преимуществом данной льготы является 100% возвратность средств в размере налога, при условии, что гражданин ответственно относился к уплате налогов.
При оформлении вычета не обращают внимания — на какие средства приобреталась квартира (собственные, заёмные). Не имеет значения, берёт человек кредит или же копит деньги самостоятельно.
Также, немаловажным аспектом является стоимость вашей квартиры. Максимальная сумма возврата, при покупки за наличные, исчисляется из стоимости не превышающей 2 000 000 рублей.
Например, если ваша недвижимость стоит 5-ть миллионов, то 13 процентов будут вычтены из предельной суммы, т. е., из 2-х миллионов.
А при покупке квартиры в ипотеку, 13% исчисляют из максимальной суммы — 3 000 000 рублей.
13% средств, затраченных на приобретение жилья, возможно вернуть в любом случае. Вам лишь требуется собрать перечень официальных бумаг и справок из учреждений.
Чтобы вернуть подоходный налог следует понимать, что пакет нужных бумаг на получение собирается исходя из способа, с помощью которого была приобретена недвижимость.
Если она приобреталась с помощью ипотечного кредита, то можно рассчитывать, что льгота будет получена, она начисляется и на ипотечные проценты.
Хоть это и два различных вычета без каких-либо кардинальных особенностей, но всё же пара нюансов есть, об этом читайте далее.
Не стоит забывать о том, что когда человек готовит пакет документов с копиями, всегда нужно иметь с собой оригиналы. Их сличает инспектор налоговой службы при оформлении.
СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ И ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ
Возврат на имущественный вычет составляет 13%, исчисляемых от стоимости объекта недвижимости, с ограничением в сумме 2 000 000 рублей, и предоставляется налогоплательщикам РФ единожды. Регулируется нормами статей 220, 222 НК РФ. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов предусматриваются два варианта, куда подавать бумаги на вычет вычет при покупке своего жилья:
-
Через местное отделение ФНС, по адресу прописки и проживания собственника приобретенной квартиры.
-
Через работодателя, у которого собственник работает на полную ставку, с официальным оформлением трудового договора.
Основная информация для налоговой
Рассмотрим подробнее, какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры. Список документов для налогового вычета за квартиру предусмотрен ст. 220 НК РФ. Он включает следующую информацию:
- Справка о доходах по форме 2НДФЛ. Она оформляется сотрудниками бухгалтерии предприятия-работодателя. Важно обратить внимание на правильность составления, соответствие данных плательщика и уровень дохода. Справка требуется за предыдущие годы, но не более чем за 3 последних года.
- Декларация по форме 3 НДФЛ. Она оформляется заявителем самостоятельно. При возникновении сложностей с подготовкой декларации, можно обратиться в специализированную компанию.
- ИНН (номер налогоплательщика). Он должен храниться у заявителя. При отсутствии документа, требуется получить его в налоговом органе, по месту постоянной регистрации.
- Гражданский паспорт заявителя. Хотя закон предусматривает возможность представления любого документа, удостоверяющего личность, по факту налоговый орган откажет в приеме документов без предъявления паспорта. Документ должен быть своевременно продлен.
- Заявление на возврат. Бланк закреплен в Налоговом кодексе. В заявление необходимо внести номер банковского счета, на который необходимо перечислить возврат.
- Выписка из ЕГРН на квартиру.
- Договор купли-продажи.
- Акт приема-передачи квартиры.
- Расписка в получении задатка (при наличии).
- Если гражданин состоит в браке, копию свидетельства о заключении брака.
- Заявление в свободной форме, о том, что брачный договор не заключался, а если он заключался, то предоставить скан копию данного брачного контракта.
Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры может незначительно различаться в зависимости от того, был объект приобретен за наличный расчет или в ипотеку. При ипотечном кредитовании необходимо предоставить дополнительно к вышеперечисленным документам:
- Кредитный договор.
- Выписка из кредитной организации о перечислении средств по ипотечному кредиту продавцу квартиры.
- График платежей.
- Справка о сумме выплаченных процентов по займу.
Документы представляются в виде копий. Оригиналы необходимо иметь при себе при визите в налоговый орган.
Подача декларации через представителя
Определив, какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру 2018, необходимо уточнить, кто наделяется правом подачи декларации. Правом подачи документов на вычет наделяется владелец квартиры или его супруг. Остальные граждане могут представлять интересы налогоплательщика только по нотариальной доверенности.
Лицо, уполномоченное на подачу декларации, должно иметь при себе:
- Доверенность, заверенную нотариально;
- гражданский паспорт;
- декларацию 3 НДФЛ;
- документы на предоставление вычета.
ИФНС принимает к рассмотрению документацию у лица с генеральной доверенностью или с доверенностью, содержащей возможность представления документов в государственные органы.
Обязательным условием для получения вычета является самостоятельное обращение с заявлением в налоговый орган. Закон не предусматривает автоматическое предоставление денежных средств. К заявлению нужно приложить перечень документов. Наибольшую сложность при подготовке у граждан вызывает декларация. Для ее оформления можно обратиться в специализированную организацию.
А что, если жилье приобретено в ипотеку?
Те, кто приобрел недвижимость в рамках ипотечной программы, тоже могут рассчитывать на возвращение налогового вычета в размере 13 %. Процедура осуществляется идентично — с той лишь разницей, что покупатель имеет право вернуть часть средств, пошедших на погашение процентов по ипотеке. Во внимание принимаются только фактические оплаченные проценты, а не насчитанные. Эту информацию необходимо учитывать тем, кто планирует досрочно погасить кредитные обязательства.
Наибольшая сумма, на которую стоит рассчитывать, составляет 390 тысяч рублей. Верхняя грань расчета – 3 миллиона рублей. В случае с покупкой квартиры в ипотеку к обязательному списку документов добавляются:
- акт приема недвижимости;
- кредитный ипотечный договор;
- документ о списании денег в счет выплат по ипотеке;
- справка от банка об общей сумме уплаченных процентов по займу.
В налоговую службу необходимо предоставить копии всех указанных документов. Они должны быть заверены соответствующим образом: «копия верна – фамилия, имя, отчество заявителя – подпись – дата».